Bij een btw vrijstelling is een bedrijf vrijgesteld van het betalen van btw. Dit is altijd te koppelen aan specifieke regelgeving waarbij de overheid een specifieke branche of activiteit wilt stimuleren, zoals het onderwijs of verantwoord ondernemen.
In het geval van btw vrijstelling ben je dus geen omzetbelasting verschuldigd.
Meestal betekent dit ook dat je geen omzetbelasting in rekening mag brengen. Zo mag een ziekenhuis geen factuur naar een verzekeraar sturen met btw. Ziekenhuizen zijn namelijk vrijgesteld van btw, net als branches als het onderwijs en stichtingen.
Wie wanneer recht op btw vrijstelling heeft, verschilt sterk per situatie. Voor een uiteenlopendheid aan branches zijn er namelijk specifieke regels. Door op de hoogte te zijn van de inhoud van deze regels kun jij bepalen of jij aan deze regelgeving voldoet. In dat geval bestaat de kans dat jij, bijvoorbeeld als zzp, geen omzetbelasting hoeft te betalen.
Op deze pagina bespreek ik de belangrijkste vragen omtrent btw vrijstelling. We bespreken:
Wanneer je precies weet in welke situaties je op welke btw vrijstelling je kunt rekenen, is het mogelijk hier rekening mee te houden. Daarnaast kun je dit met een goed boekhoudprogramma direct correct in je administratie toepassen!
Kort samengevat is dit de beste gratis boekhoudsoftware om gebruik te maken van de btw vrijstelling:
- e-Boekhouden.nl – Beste voor beginners
- Exact Online – Beste voor kleine bedrijven en zzp
- Rompslomp – Makkelijk en eenvoudig op te zetten
- Beste beoordeling door beginners
- Eenvoudig boekhouden
- Inclusief BTW aangifte
- Klantwaardering: 8,9
- Met kilometer- en urenregistratie
- Inclusief gratis bankkoppeling
- Mobiele app voor IOS/android
- Klantwaardering: 8,1
- Met voorbeeld boekhouding
- Eenvoudig facturen maken
- Scan en herken service
- Klantwaardering: 8,3
Inhoudsopgave
Btw-vrijstelling voor zzp
De bekendste btw-vrijstelling van dit moment is zonder twijfel de Kleine Ondernemers Regeling, ook wel KOR genoemd. Sinds 1 januari 2020 is deze regeling getransformeerd tot een vrijstelling waarbij kleine ondernemers geen btw in rekening hoeven te brengen wanneer zij minder dan € 20.000 per jaar omzetten.
Alhoewel veel ondernemers denken dat deze ondernemers alleen voor het zzp (eenmanszaken) gebruikt mag worden, is het voor iedere rechtsvorm toepasbaar. Zolang je dus met je bedrijf onder de € 20.000 omzet blijft, is de KOR toepasbaar.
We nemen in dit voorbeeld even de ondernemer als zzp aan om het voor iedereen duidelijk te houden.
Stel je voor dat jij in een kalenderjaar niet meer dan € 20.000 omzet gedraaid hebt. Dit is € 20.000 exclusief btw. Dit is een harde grens, waardoor zelfs een euro extra ervoor zorgt dat je niet van deze regeling gebruik kunt maken.
Onder de btw-vrijstelling genaamd KOR vallen alleen alle leveringen en diensten die je niet met btw belast hebt. Het is dus niet meer de bedoeling dat je op je facturen btw in rekening brengt. De vrijstelling zorgt ervoor dat dit niet meer nodig is.
Behalve de bovenstaande eisen, mag je de volgende omzet meetellen:
- Levering en verhuur van onroerende zaken
- Financiële diensten
- Verzekeringsdiensten
Alle omzet die niet binnen dit kader valt, telt niet mee voor de btw-vrijgestelde omzet. Je kunt hierbij denken aan omzet uit:
- Medische diensten
- Sportdiensten
- Diensten door schrijvers en journalisten
Je bent vrij om van de regeling gebruik te maken
De nieuwe btw-vrijstelling voor kleine ondernemers (van zzp tot bv) betekent niet dat je verplicht deze regeling moet volgen. Het is daarentegen wel slim om dit te doen, het bespaart je namelijk op jaarbasis (mogelijk) duizenden euro’s.
Als je echter besluit de btw-vrijstelling in te zetten en dus geen btw meer in rekening te brengen, ben je gedurende een periode van drie jaar ‘btw-vrij’. Deze periode wordt opgeheven als je over de € 20.000 omzet gaat.
Voordat je van deze btw-vrijstelling gebruik gaat maken, is het belangrijk om op de hoogte van de volgende punten te zijn;
- Je mag de btw op kosten niet aftrekken (ook wel voorbelasting genoemd)
- Je hoeft geen uitgebreide administratie bij te houden. Een kleine btw-administratie in voldoende
- Je hoeft geen btw-aangifte in te dienen
- Je hoeft geen facturen uit te reiken. Doe je dit wel, dan mag je geen btw-bedrag of -percentage vermelden
- Facturen worden voorzien van de opmerking factuur vrijgesteld van OB o.g.v. artikel 25 Wet OB
- Kleine facturen hoeven niet aan de gebruikelijke factuureisen te voldoen (facturen onder € 100)
BTW-vrijstelling KOR aanvragen
Iedereen die denkt gebruik te kunnen maken van de btw-vrijstelling KOR is in staat dit vanaf het eerstvolgende aangiftetijdvak te doen. Je kunt via deze pagina de vrijstelling aanvragen. Dit moet, volgens de Belastingdienst, minimaal vier weken voordat de ingangsdatum van de vrijstelling begint.
Ben je nog geen ondernemer maar heb je wel plannen dit te worden? Dan kun je pas de vrijstelling aanvragen op het moment als je officieel een ondernemer bent. Na je inschrijving bij de KvK ontvang je een btw-identificatienummer van de Belastingdienst. Met dit nummer op zak kun je de bovenstaande uitleg doorlopen om de vrijstelling KOR aan te vragen.
Let wel op dat de Belastingdienst jouw aanvraag voor de btw-vrijstelling altijd eerst moet goedkeuren voordat je hier gebruik van kunt maken. Het is niet mogelijk om zonder toestemming van de Belastingdienst geen btw in rekening te brengen (of af te dragen).
Vrijstelling voor specifieke branches
De btw-vrijstelling komt ook in veel specifieke branches op andere manieren voor. Dit kan voor zowel een branche als voor het product specifiek zijn.
De volgende branches en goederen komen mogelijk in aanmerking voor btw-vrijstelling;
- Beleggingsgoud
- Collectieve belangenbehartiging
- Componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
- Financiële diensten en verzekeringen
- Fondsenwervende activiteiten
- Gezondheidszorg
- Jeugd- en jongerenwerk
- Kansspelen
- Kantines
- Kinderopvang
- Levering roerende bedrijfsmiddelen
- Lezingen, excursies en rondleidingen
- Onderwijs
- Onroerende zaken
- Postdiensten
- Radio en Televisie
- Samenwerkingsverbanden
- Sociaal-culturele instellingen
- Sportorganisaties en sportclubs
- Uitvaartondernemers
Een behoorlijke rits met branches dus. En iedere branche heeft weer uitzonderingen waar je rekening mee moet houden.
Zo kunnen niet alle schrijvers en journalisten gebruik maken van de vrijstelling voor hun branche. Een journalist voor een dagblad bijvoorbeeld wel maar een tekstschrijver voor een commerciële website niet.
Het loont daarom je altijd te laten adviseren op het gebied van btw-vrijstelling als je mogelijk op grote schaal van deze regeling kunt profiteren.
Op de Belastingdienst website kun je meer informatie over dit onderwerp vinden.
Btw-vrijstelling aanvragen
Het daadwerkelijk aanvragen van btw-vrijstelling verschilt sterk per toepassing. Zoals je eerder hebt kunnen lezen, is het voor de KOR regeling mogelijk om via de website van de Belastingdienst een aanvraag te versturen.
Voor specifieke branches is het verstandig een belastingadviseur in de arm te nemen welke je adviseert over de mogelijkheden. Lang niet altijd is het namelijk nodig om voor de vrijstelling een aanvraag te doen. De kans bestaat zelfs dat je bedrijf al vrijgesteld is, bijvoorbeeld door de inspanningen van een eerdere directeur.
Verschil tussen vrijstelling en 0% btw tarief
Sommige ondernemers zien de btw-vrijstelling hetzelfde als het 0% btw-tarief. Er bestaan echter meerdere verschillen tussen beide zaken waardoor het slim is hiervan op de hoogte te zijn.
Wanneer producten namelijk onder het 0% btw-tarief vallen, mogen ze nog wel gebruikt worden voor de voorbelasting. Producten welke van btw vrijgesteld zijn kunnen daarentegen niet als voorbelasting gebruikt worden.
Producten en diensten kunnen om uiteenlopende redenen onder het 0% tarief vallen. Dit kunnen producten en diensten uit specifieke landen zijn maar ook producten uit specifieke branches.
Het toepassen van btw-vrijstelling in combinatie met een boekhoudprogramma
Uiteindelijk wil je als ondernemer dat jouw btw-vrijstelling correct in je administratie wordt toegepast. Je wilt niet elke keer dat jij met je administratie bezig bent jezelf afvragen of je wel goed aan het boekhouden bent.
Je wilt zekerheid. En dat is met een boekhoudprogramma absoluut mogelijk.
Een goed boekhoudprogramma helpt je de btw-vrijstelling op ieder vlak toe te passen. Nadat je eenmaal aangegeven hebt vrijgesteld van btw te zijn, past het programma de vrijstelling overal voor je toe. Dat wil zeggen dat op je facturen de btw achterwege wordt gelaten en indien gewenst hier ook de verklaring voor wordt bijgezet.
Daarnaast krijg je geen conflicten in je boekhouding omdat het boekhoudprogramma begrijpt dat er uit jouw omzet geen btw voortkomt. Hierdoor zie je op de benodigde onderdelen de juiste data staan. Dit zorgt ervoor dat je met een gerust hart je boekhouding aan de software kunt overlaten.
Welke boekhoudsoftware werkt met btw-vrijstelling samen?
Vrijwel ieder fatsoenlijk boekhoudprogramma is in staat jouw vrijstelling voor de omzetbelasting correct te verwerken. In mijn boekhoudprogramma top 10 is precies te vinden welke boekhoudprogramma’s wat mij betreft het best in staat zijn je hierbij te helpen.
Idealiter maak je namelijk gebruik van boekhoudsoftware dat met je meedenkt en niet als een robot te werk gaat. Als je bijvoorbeeld stijgende kosten ervaart, is dat iets waarvan jij op de hoogte wilt (en moet) zijn. De beste boekhoudprogramma’s kunnen behalve het correct toepassen van de btw-vrijstelling je ook hierbij helpen.
Voordat je in de wereld van boekhoudsoftware duikt, raad ik je aan te onderzoeken of je ook echt van een btw-vrijstelling gebruik kunt maken. De websites van de Belastingdienst en Kamer van Koophandel helpen je hier verder mee!
- Beste beoordeling door beginners
- Eenvoudig boekhouden
- Inclusief BTW aangifte
- Klantwaardering: 8,9
- Met kilometer- en urenregistratie
- Inclusief gratis bankkoppeling
- Mobiele app voor IOS/android
- Klantwaardering: 8,1
- Met voorbeeld boekhouding
- Eenvoudig facturen maken
- Scan en herken service
- Klantwaardering: 8,3
Veelgestelde vragen
Een factuur aanmaken zonder BTW werkt niet veel anders dan een factuur maken met BTW. Met als grote verschil dat je dus geen BTW op de factuur zet of een BTW percentage van 0%, inclusief de reden van het factureren zonder BTW. De eenvoudigste manier om een factuur zonder BTW te maken is met boekhoud of facturatie software.
Ja, in bepaalde gevallen is het mogelijk om te factureren zonder BTW. De meest voorkomende redenen zijn: omdat je gebruik maakt van de kleine ondernemersregeling, omdat jouw activiteit is vrijgesteld van BTW, of omdat je klant in het buitenland gevestigd is.
Er zijn verschillende software programma’s waarmee je facturen kunt maken zonder BTW, zoals e-Boekhouden, Rompslomp en Exact Online. In vrijwel alle programma’s die een facturatie optie aanbieden is dit mogelijk en de complexiteit van het aanmaken van de factuur zonder BTW hangt af van de software.
Zowel e-Boekhouden als Rompslomp bieden gratis mogelijkheden aan voor het maken van facturen zonder BTW. Bij e-Boekhouden is deze optie gratis voor startende ondernemers en Rompslomp biedt een gratis facturatie pakket aan voor alle ondernemers, inclusief de optie voor een factuur zonder BTW.
Om te bepalen welke boekhoudsoftware geschikt is voor je bedrijf of branche, kun je eerst een lijst maken van je specifieke behoeften en functies die je nodig hebt. Onderzoek vervolgens de beschikbare softwareopties, lees recensies en vergelijk hun functies, prijs en integraties.
De beste boekhoudsoftware voor jouw bedrijf hangt sterk af van de omvang van je bedrijf en de branche. Voor veel startende ondernemers is e-Boekhouden, vanwege de lage prijs en aanwezige functies, de beste optie. Als je al een wat groter bedrijf hebt, kun je het beste Exact of AFAS SB+ overwegen.
Boekhoudsoftware is over het algemeen ontworpen om gebruiksvriendelijk te zijn voor beginners, maar de ervaring kan variëren. e-Boekhouden wordt als intuïtief en gemakkelijk in gebruik beschouwd, wat het geschikt maakt voor startende ondernemers.
Ja, veel boekhoudprogramma’s, waaronder e-Boekhouden, bieden integraties met CRM, webshops, kassasystemen en andere software om een naadloze workflow te creëren.
Sommige boekhoudprogramma’s bieden proefperiodes of speciale aanbiedingen voor startende ondernemers. e-Boekhouden heeft bijvoorbeeld een promotie waarbij starters 15 maanden gratis gebruik kunnen maken van het programma.
Boekhoudsoftware moet voldoen aan strikte beveiligingsnormen om de privacy en veiligheid van uw financiële gegevens te waarborgen. Controleer de beveiligingsmaatregelen en het privacybeleid van de software voordat u een keuze maakt.
Ja, boekhoudsoftware zoals e-Boekhouden heeft ingebouwde functionaliteiten om u te helpen bij het doen van btw-aangifte en het opstellen van jaarrekeningen, waardoor het administratieve proces eenvoudiger wordt.
Gerelateerde artikelen
Cursus Boekhouden Voor Beginners? Direct Gratis Online Starten
Een cursus boekhouden online volgen? Wacht hiermee! Ik vertel je hoe je gratis online kunt leren boekhouden met deze boekhoudprogramma’s.
Gratis Excel Template Boekhouding nodig?
Gratis boekhoudprogramma’s in Excel inclusief templates voor jouw boekhouding ✓Vergelijk & kies ✓Onafhankelijke vergelijking
Kan je Zelf BTW Aangifte Doen? Waarom btw-aangifte niet lastig is
Ieder kwartaal je btw-aangifte laten of zelf doen? Middels online boekhoudprogramma’s is het doen van btw-aangifte makkelijker dan ooit.
Gratis Boekhouden als Startende Ondernemer?
e-Boekhouden.nl is volledig gratis in de eerste 15 maanden na je KvK inschrijving!
- Onbeperkt factureren
- Gratis boekhouding app
- Gratis scan en herken voor facturen en bonnetjes
- Uitstekende klantenservice die je op weg helpt
- Gratis boekhoudcursus voor beginners
- Maandelijks opzegbaar
Over mij
ZelfBoekhouden is een platform dat vanuit veel passie voor het accountancy vak is ontstaan. Oprichter Mark Rosbergen startte het platform met als doel om mensen te helpen met hun ondernemersvragen, met name op het gebied van boekhouden. Met meer dan 20 jaar ervaring in accountancy worden ondernemers dagelijks geholpen om verder te komen met hun onderneming. Hoe? Oplossingen bieden voor alle ondernemersvraagstukken in de vorm van vergelijkingstools, templates, rijkgevulde artikelen en tips! Wij helpen jouw onderneming verder.